Gestão Global Sucessória.
e legado para sua família.
A Sucessão
Patrimonial
Familiar
é a melhor
forma de se
preparar para
o futuro:
porque protege
o seu legado.
Método Sequoia
para proteção do seu legado
e uma sucessão patrimonial familiar eficaz
Avaliação
A primeira etapa é entender quais são os seu objetivos, para então podermos traçar a estratégia necessária.
Auditoria
Faremos um auditoria em todos o seu patrimônio para que a melhor estrutura legal possa ser sugerida.
Estrutura Fiscal
Nesta fase é organizada a nova estrutura fiscal, com previsão de custos anuais e impostos globais ou nacionais.
Ativação
Dependendo da estratégia desenvolvida para o seu caso, neste momento é feita toda a ativação com a implementação necessária.
Manutenção
Você recebe suporte periódico para acompanhamento de todas as obrigações e, no caso da falta de um dos sócios, a família recebe todo o atendimento para não se preocupar com nada.
Assessoria
Personalizada
com Fred Goldin,
Gestor Sequoia.
Na Sequoia você sempre tem acesso direto ao Gestor. Isso garante uma assessoria personalizada e também conta com toda a experiência, com mais de 20 anos de mercado, do Fred.
Ele é um dos mais experientes gestores com um profundo conhecimento tributário nacional e internacional.
Caminhos para
sucessão patriomonial familiar
Abaixo você confere alguns caminhos possíveis, mas somente com uma avaliação é possível criar uma estratégia exclusiva para o seu caso.
Privada
imobiliários
de Investimento
exclusivos
de vida
Privada
A previdência privada é a chamada aposentadoria complementar, que tem como foco as metas financeiras de longo prazo.
Ela tem seus benefícios tributários no decorrer do período da aplicação e, quanto mais tempo permanecer nessa aplicação, mais evidente fica esse benefício.
É um instrumento de sucessão por não haver necessidade de passar por inventário.
Atualmente, em torno de oito estados cobram ITCMD sobre as aplicações de previdência privada e não há como garantir que essa prática não será estendida a todos os estados da federação.
imobiliários
Os fundos imobiliários (FIIs) são investimentos em que você aplica o dinheiro em uma quantidade de cotas e recebe os proventos mensalmente.
A administração é feita por um gestor especializado e o rendimento vem de aluguéis e venda de imóveis.
Os fundos imobiliários funcionam como condomínios fechados, por isso podem ter suas cotas transmitidas por doação, trazendo eficiência na sucessão patrimonial.
de Investimento
exclusivos
Quem tem um patrimônio acima de R$ 10 milhões pode optar pelo fundo exclusivo, que pode oferecer uma rentabilidade maior.
Nesse caso, existem duas possibilidades:
- Aberto: é o fundo que permite aplicações e resgates livres
- Fechado: tem prazos de vencimento e de saque predefinidos
Aqui, é preciso definir as cotas dos herdeiros ainda em vida para evitar a abertura do inventário.
Essa antecipação pode ser resguardada com usufruto, ou seja: os herdeiros somente terão acesso a essas cotas quando ocorrer a falta.
de vida
Pela contratação de uma apólice, você simplifica o processo do inventário, porque o valor do seguro de vida não entra no inventário.
Assim, há isenção do ITCMD e de Imposto de Renda (IR) sobre o capital segurado.
O seguro é uma ótima opção para sucessão patrimonial em empresas, em que a empresa se torna a beneficiária do seguro e, tendo um acordo de acionistas, usa esse valor para comprar as cotas dos herdeiros.
Esse é um formato muito usado em empresas nas quais os herdeiros devem apresentar alguma habilidade técnica para assumir a herança, como escritórios de advocacia e clínicas médicas.
Se o herdeiro não for advogado ou médico, não terá condições de assumir a função e acaba vendendo a parte à qual teria direito.
No caso do planejamento sucessório, a doação é feita em vida. Os motivos são variados, como antecipar a distribuição da herança ou privilegiar um herdeiro.
Em alguns estados, existe uma isenção de ITCMD nas doações até determinado valor anual. Em São Paulo, o valor atualmente gira em torno de R$ 72 mil por ano.
Nesse caso, pode-se fazer um planejamento e doar aos poucos, para aproveitar essa isenção.
Também é uma maneira de diminuir a carga tributária, já que muitos projetos de lei estão sendo debatidos para aumentar os impostos sobre a herança.
É o documento que indica como o titular deseja que seus bens sejam compartilhados. Ainda assim, não há eliminação do inventário.
Existem três tipos de testamento disponíveis — público, cerrado e particular.
O melhor dos três é o público, que precisa ser feito no cartório com duas testemunhas. É uma forma de garantir que o seu desejo seja de fato cumprido.
Como explicamos, 50% ou mais do patrimônio deve ser destinado aos herdeiros diretos. O restante deve ser distribuído de acordo com a lei. Há incidência de ITCMD.
A holding familiar é uma empresa gerida por uma única família, que é detentora de todo o patrimônio.
Cada herdeiro tem ações ou cotas da companhia e pode usufruir delas, inclusive por meio da venda.
Aqui, podem estar incluídos bens imobiliários, ativos financeiros e participações societárias. Por isso, é uma boa opção para o planejamento sucessório.
Afinal, a transferência de bens ocorre exclusivamente entre os sócios.
Além do mais, os impostos pagos são menores e é possível incluir cláusulas de incomunicabilidade, impenhorabilidade e inalienabilidade.
Ainda assim, cada beneficiário paga o ITCMD proporcional às cotas que recebeu.
Devido a todas essas características, a holding familiar é considerada um instrumento de blindagem patrimonial.
Ou seja, uma forma de proteger os bens e investimentos contra possíveis contingências externas.
principais custos
O que é ITCMD?
Na sucessão do patrimônio, é preciso pensar no ITCMD. O imposto estadual é cobrado sobre o patrimônio (financeiro e não financeiro) e sobre doações feitas em vida.
Mas existem outras modalidades que isentam o pagamento desse tributo. Entendeu por que é possível economizar com o planejamento sucessório?
Esse é o primeiro aspecto. Ainda assim, é importante conhecer o ITCMD.
Sua alíquota é diferente conforme o estado.
Custos do Inventário
Os custos na sucessão patrimonial podem ser de até 20% dos bens.
Além disso, quando se deixa para definir após a morte, o processo pode levar até 3 anos, com inutilização dos bens durante o período.
Outro aspecto a considerar é o custeio do processo de inventário. A tabela da Ordem dos Advogados do Brasil (OAB) prevê entre 2% e 12%.
Entre alguns outros possíveis custos.
Gestão de Risco Sucessório
A sua família recebe
toda a assistência
necessária na falta
de um dos sócios.
Confira alguns benefícios
da Sucessão Patrimonial Familiar
- Diminuição dos impostos pagos sobre os rendimentos de pessoa física
- Redução dos conflitos no planejamento sucessório patrimonial
- Proteção de bens e investimentos
- Retorno de capital como dividendos e lucros sem tributação
- Proteção do patrimônio empresarial e pessoal
- Aumento do poder de negociação para conseguir recursos financeiros e fechar parcerias com terceiros
- Centralização do patrimônio, com consequente facilitação da gestão
